Анализ динамики и структуры затрат на производство и реализацию продукции ОАО АК «Якутскэнерго» за 1 квартал 2011 года.
Фактическая себестоимость производства и реализации продукции за 1 квартал 2011г. составила 4 860 440,2 тыс.руб. В 1 квартале 2011 года произошел рост себестоимости на 7,8 % (или на 352 783,3 тыс.руб.)
Значительный рост произошел по следующим статьям:
1 «Топливо» - на 14,4% (или на 99 783,6 тыс.руб.),что связано с ростом цены на топливо в 1квартале 2011 года;
2. «Покупная электроэнергия» - на 12,3% (или на 200 702,5 тыс.руб.), что связано с ростом тарифов в 1 квартале 2011 года;
3. «Вода на технологические нужды» – на 12,3% ( или на 2 897,0 тыс.руб.), за счет роста цены;
4. «Сырье и материалы» - на 188,2% (или на 209 409,2 тыс.руб.),что связано с реализацией ПИРов в 1квартале 2011года;
5. «Затраты на оплату труда» - на 14,1% (или на 71 188,1 тыс.руб.) за счет:
- индексации минимальной месячной тарифной ставки рабочего 1-го разряда – 108,8% или 44,5 млн. руб.;
- увеличением численности персонала Компании за счет приема в состав ОАО АК «Якутскэнерго» персонала, обслуживающего линию «Сунтар-Олекминск» в количестве 226,5 ед. - 26,1 млн.руб.
- увеличением расходов на оплату проезда в отпуск персонала – 0,6 млн.руб.;
6. «ЕСН» - на 47,5% (или на 60 035,7 тыс.руб.) обусловлено увеличением в 2011г. ставки налога до 34% (против ставки в предыдущем периоде 26%), увеличением расходов на оплату труда;
7. «Отчисления на НПО (НПФ энергетики)» - на 296,5% (или на 210,5 тыс.руб.) в связи с увеличением количества участников паритетного плана НПО;
8. «Прочие затраты» - на 30,3% (или на 52 678,2 тыс.руб.) за счет увеличением IT услуг в связи со списанием расходов будущих периодов из-за изменений в бухгалтерском учете, за счет увеличения аренды по концессионному соглашению и страхованию.
За 1 квартал 2011 года, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, экономия сложилась по статье «Работы и услуги производственного характера, выполняемые сторонними организациями» - на 41,3% (или на 343 408,2 тыс.руб.), что обусловлено снижением «Услуг генподрядчика».
Структура себестоимости производства и реализации продукции значительно не изменилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Основную долю в себестоимости занимают «материальные затраты» – 61,3%, из них затраты на «покупную энергию» составляют 37,8% от суммы всей себестоимости, затраты по статье: «Топливо» - 16,3%, «Затраты на оплату труда» составляют 11,9% от себестоимости, «Работы и услуги производственного характера, выполняемые сторонними организациями» - 10,0%, «амортизация» - 8,3%, «прочие затраты» - 4,7%, затраты по статье «сырье и материалы» - 6,6%, «ЕСН» - 3,8%.
